Peněžní rozpočet podrobně popisuje příliv a odliv peněžních prostředků společnosti během zadaného rozpočtového období, například měsíce, čtvrtletí nebo roku. Jeho primárním účelem je poskytnout stav hotovostní pozice společnosti kdykoli. To pomáhá společnosti přijímat kritická rozhodnutí, jako je vytváření hotovostních rezerv, aby bylo možné vypořádat se s předpokládaným nedostatkem a obezřetně využívat přebytečné prostředky. Hotovostní rozpočet navíc pomáhá při stanovení priorit plateb v rozpočtovém období. Pomáhá také při analýze rozpočtových a skutečných odchylek v přílivu a odlivu hotovosti.
Co je krátkodobý hotovostní rozpočet?
Krátkodobé hotovostní rozpočty mají za cíl vyřešit požadavky na hotovost jednou týdně nebo měsíčně. Tyto rozpočty pomáhají předpovídat platby, které vyžadují okamžité přidělení prostředků, a identifikovat zdroje, které mohou tento požadavek vyrovnat. Krátkodobé rozpočty také pomáhají určit krátkodobé investice, které mohou vydělávat úroky, když fond není používán. Pokud je například nadbytečný příjem k dispozici po dobu několika týdnů, může být investován do krátkodobých vkladů nebo do akcií a akcií, které mohou pro budoucí potřeby vydělat průběžný příjem.
Porozumění dočasnému hotovostnímu rozpočtu
Průběžné rozpočty jsou obvykle určeny na období 12 měsíců. Obvykle se vytvářejí na konci roku pro následující období na základě transakcí v běžném roce. Při přípravě rozpočtu zohledňuje vedení aspekty, jako jsou sezónní výkyvy v podnikání a cyklické změny, které mění dynamiku rozpočtu, kromě zohlednění běžných příjmů a výdajů. Na základě těchto odhadů rozhodují o ročních požadavcích na půjčky a kumulovaných plánech pohledávek.
Průběžné rozpočty rovněž stanoví roční přírůstky zaměstnancům, výplaty jistiny a výplaty pojištění. Na frontě přílivu hodnotí akumulaci úroků, výnosy z prodeje přenesené z předchozího roku a obnovení vkladů.
Co je to dlouhodobý rozpočet?
Rozpočty dlouhodobých peněžních toků jsou rozloženy převážně na několik let. Tyto rozpočty podporují strategické rozhodování, jako jsou kapitálové investice do strojů a infrastruktury, plány podnikové rozmanitosti a kalkulace projekcí pracovní síly. Na základě dlouhodobé předpovědi společnost buduje udržitelné hotovostní rezervy, které pomáhají při provádění plánů. Vedení vytváří dlouhodobé rozpočty, od kterých jsou odvozeny různé průběžné a krátkodobé rozpočty pro příslušná časová období. Ty jsou pak efektivně spravovány pomocí odborníků.
Výzvy toku hotovostního rozpočtu
Musíte pečlivě naplánovat své hotovostní rozpočty, zejména pokud je vaše společnost nová a předchozí záznamy, které můžete použít pro referenci, nejsou k dispozici. Některé výdaje, jako jsou platy zaměstnanců, výplaty prodejců a drobné hotovosti, jsou běžné a lze je snadno sestavit do rozpočtu. Pro rostoucí společnosti však některé proměnné nemůžete snadno naplánovat. Tyto proměnné mohou zahrnovat náhlé kapitálové investice do infrastruktury, vybavení pro obchodní růst a neočekávané opravy a údržbu.
Zdrojem problému může být také prodej. Snížený prodej snižuje příliv hotovosti, zatímco nadměrný prodej vede k nebývalému nárůstu výdajů, jako je nákup surovin, mzdy přesčas, balení a přeprava. Tyto neplánované výdaje mohou vést k nedostatku hotovosti, který brání růstu společnosti, což činí peněžní rozpočty ještě kritičtějšími.