Sazba daně za přesčas je založena na stejných pravidlech jako sazba daně z pravidelné mzdy. Pokud vaši zaměstnanci vydělávají čas a půl za práci přesčas, přidáte to k jejich pravidelné mzdě a vypočítáte daně ze mzdy z celkové částky. Kalkulačku daní přesčas najdete online, ale není těžké vypočítat daně sami.
Spropitné
Chcete-li nastavit sazbu daně za přesčasy, vypočítejte časově a půl platu za přesčasové hodiny. Přidejte tuto částku k základní platbě. Odečtěte odpočty před zdaněním a poté vypočítejte různé platby daní z toho, co zbývá. Pokud zaměstnanec nezměnil daňové pásmo, sazba daně z příjmu je stejná jako obvykle.
Kdo dostane přesčas?
Zaměstnanci obvykle vydělávají čas a půl za každou hodinu, kdy odpracují více než 40 za týden. Předpokládejme, že váš IT pracovník vydělá 24 $ za hodinu, ale tento týden dá 45 hodin, takže bude provádět urgentní opravy. Za dalších pět hodin zaměstnanec vydělá 36 $ za hodinu, což je 1,5násobek běžné sazby.
Někteří zaměstnanci, kteří splňují určité podmínky, jsou od přesčasů osvobozeni. Například možná pracují spíše na platu než na hodinu a jejich plat je minimálně 684 $ za týden (ke konci roku 2019).
Zaměstnanci s platem mohou stále vydělávat přesčasy, pokud nesplní jiné podmínky. Nějaké příklady:
- Manažeři osvobození od daně řídí podnik nebo uznané oddělení a řídí práci nejméně dvou dalších zaměstnanců na plný úvazek. Buď mají pravomoc najímat a propouštět, nebo jejich doporučení mají významný vliv na taková rozhodnutí;
- Vyňatý správce provádí nemanuální kancelářské práce související s provozováním firmy. Práce vyžaduje profesionální úsudek a diskrétnost; a
- Osvobozený profesionál pracuje ve vědecké nebo tvůrčí oblasti, která vyžaduje buď pokročilé technické nebo vědecké znalosti, nebo kreativní, originální myšlení a nápady.
Klasifikace zaměstnanců jako osvobozených, pokud nejsou, může vést ke stížnostem a vládním pokutám.
Sazba daně za přesčas
Výpočet přesčasů pro neosvobozené zaměstnance zabere trochu práce, zvláště pokud mají mzdu jako 17,31 $ za hodinu, přičemž čas a půl není snadné znásobit v hlavě. Sazba daně za přesčasy však funguje na stejném principu jako výpočet pravidelné mzdy, jen s více penězi.
Například pokud vaši prodejní úředníci vydělávají 15 $ za hodinu, 40hodinový týden jim vydělá 600 $ pretax. Pokud si jeden z nich dá 10 hodin přesčasů, je to 22,50 $ za hodinu nebo 225 $ po 10 hodinách. Celková mzda tohoto pracovníka za týden je 825 $.
Jakmile získáte celkovou částku, vypočítáte daň z celkové částky. Sazba daně se nemění jen proto, že některé hodiny jsou označeny za přesčasy.
Výpočet výplat přesčasů
Prvním krokem při výpočtu daně je odstranění veškerých srážek před zdaněním ze mzdy. Pokud zaměstnanec, který tento týden vydělal 825 $, platí pretax 16,50 $ za týdenní výplatní období, odečtete to před výpočtem daně. 825 USD méně o 16,50 USD ponechává 808,50 USD jako zdanitelný plat.
Pomocí kalkulačky daně přesčas, tabulkového kalkulátoru nebo účetního softwaru poté vypočítáte různé odečtené daně, včetně srážky daně z příjmu, daně v nezaměstnanosti a sociálního zabezpečení. Částečně se řídíte formulářem zaměstnance W4, který uvádí závislé osoby a uvádí, zda chtějí extra srážkovou daň na pokrytí daně z jiných příjmů.
Daňové pásmo přesčasů
Jedna věc, která může komplikovat sazbu daně za přesčasy, je, pokud přesčas tlačí vašeho zaměstnance do vyšší daňové třídy. Předpokládejme například, že týdenní plat zaměstnance za daný rok je na vrcholu 12% daňové hranice. Vložili 15 hodin přesčasů, které všechny spadají do příští daňové skupiny, 22%.
Existuje rozšířený mýtus, že pokud někdo skočí do jiného daňového pásma, tato sazba se vztahuje na celou jeho výplatu, ale to není pravda. V tomto příkladu je sazba daně za přesčas 22%, ale pouze za peníze vydělané za těchto 15 hodin. Všechno ostatní zůstává na 12%.
Pokud zaměstnanec vydělává více přesčasů, je tato částka také zdaněna 22%. I když si vláda z přesčasů trochu ukousne, zbývající mzda za převzetí domů je stále vyšší než běžný hodinový plat.